Halvårsrapport
pr.
30. juni 2011
J.A.K. Andelskassen Østervrå Vrængmosevej 1
9750 Østervrå
Telf. 98 95 20 88
Ledelsespåtegning
Vi har dags dato behandlet og godkendt halvårsrapporten for 1. halvår 2011 for J.A.K. Andelskasse Østervrå.
Halvårsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at halvårsrapporten giver et retvisende billede af Andelskassens aktiver og passiver, finansielle stilling, resultat og pengestrømme.
Endvidere er det vor opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende gennemgang af udviklingen i Andelskassens aktiviteter og økonomiske forhold, samt en retvisende beskrivelse af de væsentligste risiko- og usikkerhedsfaktorer, som Andelskassen kan påvirkes af.
Østervrå, den
Direktion
_________________________
Steen Møller Nielsen
Direktør
Bestyrelse
Tonni Carlsen Per Thomsen Nielsen Bo L. Nielsen Rene Karlsen
Formand
Henrik F. Sørensen Søren Thomsen Ivan Rechter
Ledelsesberetning (fortsat)
Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold
Resultatopgørelsen:
Det samlede resultat på t.kr. 389 vurderes tilfredsstillende og på linje med forventningerne.
Netto renteindtægter er faldet fra t.kr. 1.392 i 1. halvår 2010 til t.kr. 1.217 i 1. halvår 2011. Netto gebyr- og provisionsindtægter er steget fra t.kr. 50 i 1. halvår 2010 til t.kr. 111 i første halvår 2011. Der ses i 1. halvår 2011 kursreguleringer for t.kr. 14.
Likviditeten er stærk og har en overdækning svarende til 108,8 procent.
Ekstraordinært bidrag til Garantifonden for Indskydere og Investorer:
Amagerbanken t.kr. 149,1.
Fjordbank Mors t.kr. 32,6.
Balancen:
Udlån er steget med t.kr. 4.216 i forhold til samme periode sidste år.
Risici:
Andelskassens overvejende risiko ligger på udlånsområdet.
Andelskassens kundegrundlag er lønmodtagere og mindre erhvervsvirksomheder. Af udlånene udgør 37,2% udlån til erhverv og resten til private kunder. Erhvervsudlånene er jævnt fordelt på brancher. Andelskassens risiko er således ikke påvirket af udlånskoncentration på enkelte brancher.
Den væsentligste risiko vil være knyttet til manglende ordrer til virksomhederne og stigende arbejdsløshed blandt lønmodtagere, som følge af en fortsat krise samt faldende ejendomspriser.
Tilsynsdiamanten fra Finanstilsynet giver retningslinjer om de følgende 5 parametre:
Udlånsvækst
Ejendomseksponering
Funding
Summen af store engagementer
Likviditetsoverdækning
Andelskassen overholder alle disse retningslinjer.
Forventninger til årets resultat
For 2011 forventer Andelskassen en basisindtjening svarende til budgettet, et overskud på t.kr.660.
Halvårsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som årsrapporten for 2010, og den er ikke revideret eller gennemgået af Andelskassens revisor.
|
RESULTATOPGØRELSE FOR PERIODEN |
|
|
fra 1. januar til 30. juni 2011 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1.000 kr.) |
|
|
|
|
|
1. halvår |
1. halvår |
|
Note |
Tekst |
2011 |
2010 |
|
|
|
|
|
|
1 |
Renteindtægter.................................................................. |
1.673 |
2.044 |
|
2 |
Renteudgifter...................................................................... |
456 |
652 |
|
|
Netto renteindtægter...................................................... |
1.217 |
1.392 |
|
3 |
Gebyr og provisionsindtægter..................................... |
111 |
50 |
|
|
Afgivne gebyrer og provisionsudgifter...................... |
7 |
9 |
|
|
Netto rente- og gebyrindtægter................................ |
1.321 |
1.433 |
|
4 |
Kursreguleringer.................................................................. |
14 |
0 |
|
|
Andre driftsindtægter.............................................. |
30 |
7 |
|
5 |
Udgifter til personale og administration....................... |
829 |
853 |
|
|
Af- og nedskrivninger på immaterielle og |
|
|
|
|
materielle aktiver................................................................. |
20 |
20 |
|
|
Andre driftsudgifter.................................................. |
0 |
297 |
|
6 |
Nedskrivninger på udlån m.v............................... |
127 |
930 |
|
|
Ordinært resultat før skat........................................ |
389 |
-660 |
|
|
Ekstraordinære poster................................................... |
0 |
0 |
|
|
Resultat før skat...................................................... |
389 |
-660 |
|
|
Skat....................................................................... |
0 |
0 |
|
|
Årets resultat.............................................................. |
389 |
-660 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Totalindkomstopgørelse |
|
|
|
Totalindkomstopgørelsen og resultatopgørelsen er identiske. |
|
|
|
|
|
|
|
|
BALANCE pr. 30. juni 2011 |
|
|
|
|
|
|
|
|
(1.000 kr.) |
30/6 |
31/12 |
|
Note |
Tekst |
2011 |
2010 |
|
AKTIVER |
|
|
|
|
Kassebeholdning og anfordringstilgode- |
|
|
|
|
havender hos centralbanker............................................. |
217 |
118 |
|
|
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og |
|
|
|
|
centralbanker........................................................................ |
6.095 |
13.622 |
|
|
Udlån og andre tilgodehavender til |
|
|
|
|
amortiseret kostpris................................................................................... |
55.110 |
50.894 |
|
|
Obligationer til dagsværdi................................................. |
5.756 |
5.741 |
|
|
Aktier m.v............................................................................. |
588 |
588 |
|
|
Grunde og bygninger i alt.......................................................... |
1.326 |
1.326 |
|
|
Domicilejendomme…………………………………… |
1.326 |
1.326 |
|
|
Øvrige materielle aktiver............................................................... |
0 |
11 |
|
|
Aktuelle skatteaktiver |
216 |
175 |
|
|
Udskudte Skatteaktiver |
375 |
375 |
|
|
Andre aktiver |
35 |
15 |
|
|
Aktiver i alt.................................................................. |
69.718 |
72.865 |
|
|
|
|
|
|
PASSIVER |
|
|
|
|
Indlån og anden gæld...................................................................................... |
53.799 |
55.181 |
|
|
Andre passiver................................................................... |
186 |
1.018 |
|
|
Gæld i alt |
53.985 |
56.199 |
|
|
Hensatte forpligtelser |
34 |
1.000 |
|
|
Efterstillede kapitalindskud……………………… |
1.500 |
1.865 |
|
|
Andelskapital …………………………………… |
3.083 |
3.074 |
|
|
Reservefond |
655 |
655 |
|
|
Overført overskud fra tidligere år.................................................... |
10.461 |
10.072 |
|
|
Egenkapital i alt.................................................................. |
14.199 |
13.801 |
|
|
Passsiver i alt......................................................... |
69.718 |
72.865 |
|
|
|
|
|
|
EVENTUALFORPLIGTELSER |
|
|
|
7 |
Garantier m.v....................................................................... |
2.280 |
1.315 |
|
|
Andre forpligtelser................................................................. |
0 |
0 |
|
|
Ikke-balanceførte poster i alt............................. |
2.280 |
1.315 |
|
ÆNDRINGER I EGENKAPITALEN pr. 30. juni 2011 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Andels- |
Reserve |
Overført |
|
|
|
|
|
kapital |
fond |
resultat |
I alt |
|
|
|
|
t.kr. |
t.kr. |
t.kr. |
t.kr. |
|
Egenkapital 31.12. 2010 |
|
3.074 |
655 |
10.072 |
13.801 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Totalindkomst for perioden |
|
|
|
|
|
|
- Resultat for perioden |
|
- |
- |
389 |
389 |
|
- Anden totalindkomst |
|
- |
- |
- |
- |
|
Totalindkomst for perioden i alt |
|
- |
- |
389 |
389 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kapitaltilførsler |
|
|
9 |
- |
- |
9 |
|
Egenkapital 30.06.2011 |
|
3.083 |
655 |
10.461 |
14.199 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NOTER TIL REGNSKABET |
|
|
|
|
|
|
|
|
(1.000 kr.) |
1. halvår |
1. halvår |
|
|
|
2011 |
2010 |
|
|
|
|
|
|
Note 1 |
Renteindtægter |
|
|
|
|
Tilgodehavender hos kreditinstitutter |
|
|
|
|
og centralbanker............................................................... |
65 |
154 |
|
|
Udlån og andre tilgodehavender.................................................................................... |
1.608 |
1.890 |
|
|
I alt renteindtægter............................................................ |
1.673 |
2.044 |
|
|
|
|
|
|
Note 2 |
Renteudgifter |
|
|
|
|
Kreditinstitutter og centralbanker................................. |
1 |
0 |
|
|
Indlån og anden gæld.................................................................................... |
419 |
641 |
|
|
Efterstillede kapitalindskud………………………… |
36 |
11 |
|
|
I alt renteudgifter......................................................... |
456 |
652 |
|
|
|
|
|
|
Note 3 |
Gebyrer og provisionsindtægter |
|
|
|
|
Betalingsformidling………………………………………….. |
10 |
10 |
|
|
Lånesagsgebyrer……………………………………………. |
85 |
32 |
|
|
Garantiprovision.......................................................................... |
14 |
5 |
|
|
Øvrige gebyrer og provisioner……..................................................... |
2 |
3 |
|
|
I alt gebyrer og provisionsindtægter................................................... |
111 |
50 |
|
|
|
|
|
|
Note 4 |
Kursreguleringer |
|
|
|
|
Obligationer........................................................................... |
14 |
0 |
|
|
I alt kursreguleringer.......................................... |
14 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NOTER TIL REGNSKABET - FORTSAT |
|
|
|
|
|
|
|
|
(1.000 kr.) |
1. halvår |
1. halvår |
|
|
|
2011 |
2010 |
|
|
|
|
|
|
Note 5 |
Udgifter til personale og administration |
|
|
|
|
Lønninger og vederlag til bestyrelse, |
|
|
|
|
direktion og repræsentantskab |
|
|
|
|
Direktion................................................................... |
300 |
300 |
|
|
I alt.......................................................... |
300 |
300 |
|
|
Personaleudgifter |
|
|
|
|
Lønninger.................................................................. |
197 |
224 |
|
|
Pensioner................................................................ |
39 |
27 |
|
|
Udgifter til social sikring........................................ |
58 |
53 |
|
|
I alt.......................................................... |
294 |
304 |
|
|
Øvrige administrationsudgifter........................ |
235 |
248 |
|
|
I alt udgifter til personale og administration….. |
829 |
852 |
|
|
|
|
|
|
|
|
30/6 |
31/12 |
|
|
|
2011 |
2010 |
|
Note 6 |
Nedskrivninger på udlån m.v. |
|
|
|
|
Individuelle nedskrivninger |
|
|
|
|
Nedskrivninger/hensættelser i perioden………… |
127 |
1.270 |
|
|
Individuelle nedskrivninger i alt………………….. |
127 |
1270 |
|
|
Gruppevise nedskrivninger |
|
|
|
|
Nedskrivninger/hensættelser i perioden…………. |
0 |
52 |
|
|
Gruppevise nedskrivninger i alt……………….. |
0 |
52 |
|
|
Garanti hensættelse |
|
1.000 |
|
|
Nedskrivninger i alt …………………………….. |
127 |
2322 |
|
|
|
|
|
|
Note 7 |
Garantier mv. |
|
|
|
|
Finansgarantier.................................................................. |
2.233 |
1.268 |
|
|
Tabsgarantier for realkreditlån.................................................................. |
47 |
0 |
|
|
Øvrige eventualforpligtigelser................................................................. |
0 |
47 |
|
|
I alt garantier mv........................................................................ |
2.280 |
1.315 |
|
|
|
|
|
